Финансовый отчет ОсОО МКК «Элфинанс» за 2021 года

Бишкек, 28.07.22. /Кабар/. ОсОО Микрокредитная компания «Элфинанс» согласно требованию Национального банка КР публикует годовой финансовый отчет за 2021-й год.

Основные направления деятельности

ОсОО «Микрокредитная компания «Элфинанс» (далее Компания) создана 25-декабря 2017-года Решением участника. Компания зарегистрирована Министерством Юстиции Кыргызской Республики 25.12.2017 года № 170682-3301-ООО. Были произведены перерегистрации в связи с изменением юридического адреса, согласно решению учредителя от 09.02.2018г и в связи с увеличением уставного капитала от 28.04.2018 г, от 18.12.2018г, от 17.02.2020г и от 18.11.2021г.

Компания работает на основании Свидетельства об учетной регистрации, выданного Национальным Банком КР от 11.01.2018 года № 498.

Компания начала свою деятельность 01.02.2018 года. Основной деятельностью Компании является осуществление доступных услуг по микрофинансированию для преодоления бедности, повышения уровня занятости, содействия предпринимательства и социальной мобилизации населения Кыргызской Республики, в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике». Число сотрудников в течении 2021г. составило в среднем 19 человек.

Офис Компании находится по адресу: г. Бишкек, ул. Калыка Акиева 66 (пересекает Токтогула), также функционируют три кредитные точки, по адресу: г. Бишкек, ул. Жибек Жолу 150а; ул. Киевская 203; ул. Суеркулова 5/1.

Основные принципы предоставления финансовой отчетности.

Финансовая отчетность Компании составлена в соответствии с Международным стандартом бухгалтерского учета (МСБУ) и предоставлена в тысячах кыргызских сомах.

Компанией разработана Учетная политика в соответствии с МСФО, утвержденное (в качестве стандартов финансовой отчетности в Кыргызской Республике) постановлением Правительства Кыргызской Республики от 28.09.2001 года № 593.

В соответствии с МСФО Компания руководствуется следующими основными принципами:
- результаты сделок и прочих событий признаются при их наступлении, а не при получении или выплате денежных средств. Учитываются в тех отчетных периодах, в которых они произошли;
- финансовая отчетность составляется на основе предположения, что Компания не имеет намерения, и у него нет необходимости в ликвидации, или в существенном сокращении масштабов деятельности в обозримом будущем.

Настоящая финансовая отчетность была подготовлена на основе данных бухгалтерского учета.
Финансовая отчетность Компании включает в себя следующие виды отчетности:
- Отчет о финансовом состоянии по бухгалтерскому балансу;
- Отчет о прибылях и убытках;
- Отчет о движении денежных средств;
- Отчет об изменениях в структуре капитала.
Каждая существенная статья в финансовой отчетности раскрыта и предоставлена отдельно. Несущественные статьи сгруппированы.

Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты состоят из наличности в кассе и остатков на расчетных счетах в банках.
Операционная деятельность включает все операции и другие события, осуществляемые в связи с кредитованием своих участников.
Инвестиционная деятельность – это деятельность, связанная с приобретением, владением и выбытием основных средств.
Финансовая деятельность – это деятельность, которая приводит к изменениям в размере чистых активов и заемных средствах Компании.

Кредиты клиентам
При первоначальном признании кредиты, выданные Компанией, оцениваются по фактическим затратам т.е. по справедливой стоимости выданных денежных средств за вычетом затрат по совершении сделки, напрямую с ней идентифицируемых.
Кредитование осуществляется в соответствии с нормативными документами НБКР и локальными нормативными документами Компании по кредитованию, при условии предоставления всех документов для проведения анализа и оценки финансового состояния заемщика, а также подтверждения права собственности на представляемое в залог имущество. Кредитование осуществляется только в национальной валюте.
Компания предоставляет потребительские кредиты, кредиты физическим лицам-предпринимателям для целей бизнеса. Все кредиты отражаются в финансовой отчетности, начиная с момента выдачи.

Начисленные проценты к получению
Компания начисляет проценты с использованием простой процентной ставки. Начисление процентов производится методом начисления, а погашение процентов производится по графику в установленном кредитном договоре.
Компания прекращает начисление процентов при присвоении кредиту статуса не начисления процентов. Статус не начисления процентов по кредиту присваивается в случае начала процедуры принудительного взыскания в судебном порядке.

Основные средства
Основные средства в бухгалтерском учете отражаются по первоначальной стоимости, за минусом накопленной амортизации.
Амортизация начисляется с момента ввода основного средства в эксплуатацию. При начислении амортизации используется равномерный (прямолинейный) метод.
Срой полезной службы установлен в Учетной политике следующий:
Здания - 20 лет;
Сооружения - 20 лет;
Офисное оборудование - 5 лет;
Мебель - 5 лет;
Транспорт - 5 лет;
Нематериальные активы - 5 лет;
Компьютерное оборудование - 5 лет.
Выбытие

Прибыль и убыток от ликвидации или выбытия основного средства определяется как разница между выручкой от их реализации и остаточной стоимостью и включается в отчет о прибылях и убытках как доходы от инвестиций.

Прочая собственность
Прочая собственность включает объекты, право собственности, на которые перешло к Компании на основании договора о залоге при непогашении заемщиком кредитных требований.
Прочая собственность признается в балансе по наименьшей из двух стоимостей: чистой реализуемой стоимости заложенного имущества и чистой стоимости кредита.

Прочие активы
Учет прочих активов осуществляется по фактической себестоимости.

Кредиты полученные
Задолженность перед кредитными учреждениями и клиентами первоначально признается в сумме фактически поступивших денежных средств (по себестоимости). В последующем начислении процентов и погашение основной суммы кредита производится на периодической основе методом начисления согласно графику погашения.

Краткосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства признаются в финансовой отчетности по фактической стоимости их приобретения, в соответствии с суммами денежных средств или их эквивалентов, уплата которых ожидается при нормальном ходе дел.

Выплаты сотрудникам
Выплаты сотрудникам включают заработную плату, премию, трудовые отпуска и другие пособия, которые признаются в момент начисления.

Страховые выплаты
В отношении своих сотрудников Компания осуществляет все обязательные платежи в Социальный Фонд Кыргызской Республики, которые рассчитываются в процентах от суммы заработной платы до удержания налогов. Эти расходы находят свое отражение в отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором они имели место.

Налогообложение
Компания в соответствии с налоговым законодательством начисляет налог на прибыль, который признается расходом и отражается в сумме начисленных налоговых обязательств в отчете о прибылях и убытках. Также налог с продаж, который отражается в сумме начисленных налоговых обязательств в отчете о финансовом положении компании.
Компания не является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Признание доходов и расходов
Все доходы Компании рассматриваются как доходы от основной деятельности и классифицируются на процентные и операционные. Аналогичный подход применяется по отношению к расходам.
Процентные операционные доходы признаются ежемесячно на основе метода начисления. Операционные и прочие доходы признаются в момент их возникновения. Комиссионный доход за рассмотрение и выдачу кредита отражается в обязательствах, ежемесячно дисконтируется и признается в доходах. В связи с постановлением НБКР №2021-П-12/36-3-(НПА) от 30.06.2021г Компания обновила нормативные документы и не взимает комиссионный доход за рассмотрение и выдачу кредита. Расходы отражаются на основе принципа начисления соответственно полученным доходам.

Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства Компании на 31.12.2021 г. составляют 21 461,49 тыс. сом.
Компания не имеет денежных эквивалентов, к которым относятся краткосрочные высоколиквидные инвестиции со сроком погашения три месяца и более. Денежные средства включают в себя остатки денежных средств на расчетных счетах и электронных кошельках:
№1280026052826803 в ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк»
№1280026045508454 в ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк»
№1180000131523318 в ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк»
№1180000103656430 в ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк»
№1212000200209034 в ОАО «ДОС-КРЕДОБАНК»
№1033220000077316 в ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан»
№1091606936860143 в ОАО «Оптима Банк»
№1240020000781157 в ОАО «Бакай Банк»
№1240020000781460 в ОАО «Бакай Банк»
№1150000018385028 в ОАО «Капитал Банк»
Элсом
О!Деньги
Мобильный кошелек КБ Кыргызстан
У Компании нет открыт депозитов.

Кредиты
Кредитование осуществляется в соответствии с нормативными документами НБКР и внутренними положениями Компании, при условии представления всех документов для проведения анализа и оценки финансового состояния заемщика. Кредитование осуществляется только в национальной валюте.
По состоянию на 31.12.2021 г количество заемщиков 1717.
Кредитный портфель 145 315,42 тыс. сом на 31.12.2021г

Структура кредитного портфеля по срокам кредитования

Сроки кредитования	Кол-во	Сумма	Средневзвешенная процентная ставка
3 месяца	4	73,75	30,28%
4 месяца	8	203,07	31,95%
5 месяцев	6	245,20	31,00%
6 месяцев	39	1 039,28	31,89%
7 месяцев	3	25,42	32,13%
8 месяцев	16	491,61	31,72%
9 месяцев	5	157,21	31,99%
10 месяцев	44	1 686,41	31,66%
11 месяцев	1	41,94	32,00%
12 месяцев	777	44 879,39	31,46%
13 месяцев	14	773,28	30,47%
14 месяцев	6	278,94	30,00%
15 месяцев	40	1 938,32	30,43%
16 месяцев	12	815,84	30,49%
17 месяцев	7	383,82	30,00%
18 месяцев	466	43 884,59	31,00%
19 месяцев	14	780,40	30,00%
20 месяцев	15	1 269,45	30,00%
21 месяц	33	2 375,04	30,10%
22 месяца	24	1 389,41	30,13%
23 месяца	7	816,72	29,39%
24 месяца	55	11 137,19	29,83%
25 месяцев	12	823,34	29,61%
26 месяцев	4	446,30	29,08%
27 месяцев	5	334,78	29,25%
28 месяцев	2	346,24	28,00%
30 месяцев	4	603,14	28,54%
31 месяц	1	104,24	28,00%
32 месяца	4	460,44	29,46%
33 месяца	1	61,97	30,00%
34 месяца	1	53,73	28,00%
36 месяцев	67	23 119,25	29,19%
37 месяцев	3	1 225,01	28,00%
38 месяцев	2	233,74	28,69%
39 месяцев	5	654,84	28,00%
40 месяцев	3	394,26	28,00%
44 месяцев	2	331,12	28,00%
47 месяцев	1	466,97	23,00%
48 месяцев	1	437,32	28,00%
49 месяцев	2	552,82	28,00%
60 месяцев	1	391,53	23,00%
Итого	1 717	145 315,42	30,56%

За отчетный период Компанией выдано кредитов всего в сумме 183 602,10 тыс. сомов, погашено 141 560,32 тыс. сомов, остаток кредитного портфеля на 31.12.2021 года составляет 145 315,42 тыс. сом.

Структура кредитного портфеля по секторам экономики

Кредиты и ссуды клиентам	2021 год
	Кол-во	Сумма
Сельское хозяйство	20	1 272,69
Торговые и коммерческие операции	231	18 427,87
Потребительские кредиты	1 449	123 294,36
Промышленность	5	277,54
Строительство	10	1 536,41
Услуги	2	506,55
Итого	1 717	145 315,42

Резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ)
Классификация кредитов осуществлялась Компанией на основании временного положения об общих принципах классификации активов и формировании РППУ, микрокредитными организациями в КР, не имеющими право на осуществление приема вкладов от физический и юридических лиц. (Постановление Правления НБКР от от 28 декабря 2020 года № 2020-П-33/75-4-(НФКУ). Кредитной политикой Компании, утвержденное Руководством Компании от 01.02.2018г.

РППУ на основную сумму по состоянию на 31.12.2021 г. составили в сумме 22 654,61 тыс. сомов и классифицируются в следующем:

Классификация	% РППУ	Кол-во	Сумма кредитов	РППУ на основную сумму
Стандартные	0%	807	78 768,97	0
Активы под наблюдением	5%	518	38 514,30	1 925,72
Субстандартные	25%	97	7 848,18	1 962,05
Сомнительные	50%	31	2 834,25	1 417,12
Потери	100%	264	17 349,72	17 349,72
Итого		1 717	143 315,42	22 654,61

Начисленные проценты к получению
Начисление процентов по кредитам клиентов Компанией осуществляется по методу начисления последний рабочий день месяца, погашение процентов согласно графику погашения, предусмотренные в кредитных договорах заемщиков. При начислении процентов используется метод простой процентной ставки.
Сумма чистых начисленных процентов к получению по состоянию на 31.12.2021 года составила 6 104,55 тыс. сом.

Основные средства и нематериальные активы
В 2021 году были приобретены основные средства и нематериальные активы на сумму 663,76 тыс. Балансовая стоимость основных средств на 31.12.2021 года составила 1 182,13 тыс. сомов.

Движения основных средств и амортизация в отчетном периоде:

Наименование группы	Остаток на 01.01.2021г	Приобретено в 2021г	Начислена амортизация	Списано	Остаток на 31.12.2021г
Мебель и оборудование	333,63	173,85	116,61	0	390,87
Компьютерное оборудование	371,11	318,11	150,73	0	538,49
Транспорт	0		0	0	0
Нематериальные активы	157,5	49,0	76,53	0	129,97
Основные средства не принятые в учет	0	122,8	0	0	122,8
Итого	862,24	663,76	343,87	0	1 182,13

Прочие активы
Прочие активы представлены в бухгалтерском балансе следующим образом:

	2021 г	2020 г
Основные средства и нематериальные активы	1 917,97	1 254,21
Начисленная амортизация ОС И НМА	-735,84	-391,97
Расходы будущих периодов	35,60	117,30
Расчеты с работниками	106,34	104,67
Счета к получению	1 031,19	481,13
МБП	686,37	468,91
Накопленная амортизация на МБП	-686,37	-468,91
Начисленные проценты к получению	6 104,55	6 184,76
Досрочно уплаченный налог на прибыль	15,78	15,78
Прочие активы	0,47	503,35
Начисленные проценты в банках	48,08	0
Начисленный НсП к получению	41,49	0
Итого	8 565,63	8 269,23

Кредиты полученные
В течение отчетного периода привлечены займы от юридический лиц – резидентов КР, на 31.12.2021 года суммы займов составляют 102 605,56 тыс. сомов, сроком на 3 года под 20% годовых.

Наименование	2021 г	2020 г
ОсОО «ЭМФ-Европа»	102 605,56	85 225,41
Итого	102 605,56	85 225,41

Начисленные проценты к выплате
В отчетном периоде Компанией выплачены проценты кредиторам:
ОсОО «ЭМФ-Европа» в сумме 17 806,38 тыс. сомов. Обязательства по процентам к выплате составляют 1 842,89 тыс. сом;
ОсОО «МКК «Фронтиэрс» в сумме 13,45 тыс. сомов. Обязательств по процентам к выплате нет;

Обязательства
Прочие обязательства по состоянию на 31.12.2021 года составляют в сумме 4 955,82 тыс. сом:

Наименование	2021 г	2020 г
Отложенные налоги на прибыль	19,76	11,86
Начисленные налоги к выплате, вкл. налог на приб	433,93	253,31
Доходы будущих периодов	1 685,31	1 281,47
Комиссионный доход по кредиту (для дисконтирования)	165,72	1 932,85
Счета кредиторов	6,23	25,39
Прочие начисленные обязательства	2 644,87	94,95
Итого	4 955,82	3 599,83

Уставный капитал
В течение отчетного года Уставный капитал был увеличен на 15 367,57 тыс сомов, за счет дополнительного капитала внесенного: за 2020г в сумме 356,14 тыс сомов; и за 2021г в сумме 15 011,42 тыс. сомов. На 31.12.2021г Уставный капитал составляет 52 506,14 тыс. сомов.

Процентный доход
В отчетном году Компанией начислен доход в сумме 34 356,93 тыс. сом, в том числе:

Наименование	2021 г
Процентный доход по кредитам	33 999,25
Прочие доходы:	357,67
Пеня	114,34
Прочие комиссионные доходы	36,67
Процентный доход от депозитов в банках	206,66
Итого	34 356,93

Процентный доход признается в соответствии с принципом начисления на ежемесячной основе, при этом 1 год признается равным 365 дням. Удельный вес процентных доходов в общем объеме доходов составляет 98,9%. Рост процентного дохода напрямую связан с ростом кредитного портфеля.

Расходы
Расходы Компании за отчетный период составляют в сумме 39 485,48 тыс. сомов.
Структура расходов характеризуется в следующем:

Наименование	2021 г
Процентный расход	19 562,62
Расходы по РППУ	6 360,82
Расходы на персонал	9 162,88
Расходы на основные средства	343,87
Административные расходы	4 047,40
Отсроченные налоги на прибыль	7,89
Итого	39 485,48

Налог на прибыль
По итогам работы за отчетный год Компания в убытке. Расходы Компании по отложенному налогу составляют 7,89 тыс. сом.

Прибыль
По итогам работы за год Убыток Компании составляет 5 128,55 тыс. сом.

Отчет о движении денежных средств
В результате операционной деятельности Компания имела отток денежных средств в сумме 16 535,88 тыс. сом.
Выдача/погашение кредитов и займы Компании классифицированы как операционная деятельность.
Движения по инвестиционной деятельности у Компании в отчетном году составили отток на 663,76 тыс. сом.
По результатам финансовой деятельности Компания увеличила Уставной капитал за счет дополнительного капитала в сумме 15 011,43 тыс сом.

Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль по состоянию на 31.12.2021 г. Отсутствует, так как Компания в убытке.

Риск и ликвидность
Любые операции проводимые Компанией имеют определенные риски. Самым важным риском для Компании является кредитный риск.
В целях обеспечения снижения рисков Компанией разработана Кредитная политика и положение по кредитованию клиентов, в которых предусмотрены минимальные требования по управлению кредитным риском.
Кредитный портфель является самым большим доходным активом, и способность кредитного портфеля зарабатывать доход имеет большое влияние на прибыль Компании.
Прибыль компании также влияет на капитал, который является объектом регуляторных требований.
За отчетный год главной задачей Компании являлось формирование качественного портфеля, открытие 2х кредитных точек для увеличения кредитного портфеля, безболезненный выход из пандемии: помощь в правильной реструктуризации и пролонгации кредитов для клиентов.